Покупка продукции в лизинг для индивидуальных предпринимателей

Схема лизинга предполагает получение субъектом предпринимательской деятельности оборудования или автотранспорта для ведения производственной, промышленной или иной работы под условие об оплате ежемесячных платежей.

Договор может предполагать последующий выкуп имущества по остаточной или номинальной стоимости после прекращения действия договора аренды. На каких условиях предлагаются технические средства, автотранспорт и оборудование для индивидуальных предпринимателей, какие требования предъявляются к участникам коммерческой деятельности и как предоставляется лизинг на авто, подробно в материале.

Может ли ИП оформить товар в лизинг

Схема лизинга является альтернативой обычному кредиту для предпринимателей. Отличается она и некоторыми особенностями – это возможность получить в аренду редкое и дорогостоящее оборудование без вывода средств с баланса предприятия, а также невысокие процентные ставки.

Зачастую договор заключается с последующим оформлением объекта в собственность предпринимателя. При просрочке выплат имущество возвращается владельцу – лизингодателю с наложением штрафов и пеней за каждый день просрочки. Таким образом для собственника имущества исключаются риски невозврата вещи в связи с неисполнением денежных обязательств.

Предметом лизинга могут стать вещи только с периодом эксплуатации. В этом плане не подпадают под действие указанных договоров земельные участки и природные ресурсы.

Выкуп имущества осуществляется по остаточной или номинальной стоимости, рассчитываемой после расчета амортизационных выплат.

Преимуществом заключения соглашения является отсутствие обязательств по выплате налога на имущество в связи с тем, что объект не поставлен на баланс предприятия.

Также на практике применяется финансовый лизинг для ИП без последующего выкупа объекта, поскольку такое требование законом не установлено.

Условия договора регулируются Гражданским кодексом РФ, глава 34, и ФЗ О финансовом лизинге №164 от 29.10.1998.

С 2011 года любым физическим лицам, в том числе в статусе индивидуальных предпринимателей, разрешено вступать в лизинговые отношения со специализирующимися на этой области компаниями.

Лизингополучатель, независимо от того, будет ли ему передан объект после истечения срока аренды в собственность, обязан включить имущество в состав амортизационной группы и поставить на баланс, что влечет необходимость отражения в налоговой отчетности. Платежи по договору, перечисляемые в пользу собственника имущества, обязательно должны облагаться налогом на добавленную стоимость (18%).

Условия оформления лизинга

Лизинг технических средств и транспорта для индивидуальных предпринимателей имеет важное значение для правовой сферы. Такой вид отношений считается наиболее выгодным относительно кредитования или обычной аренды.

Наибольшую экономию для предприятия представляет лизинг грузовых авто, поскольку приобрести дорогостоящий транспорт для предприятия ставится достаточно сложно в связи с необходимостью вывода крупной суммы одним платежом из оборота.

Финансовая схема лизинга позволяет пользоваться техническими средства и машинами без необходимости оплаты налога на имущества до момента его выкупа.

Также лизинг помогает улучшить конкурентоспособность за счет приобретения в аренду новых высокотехнологичных механизмов и устройств, приобретение которых самостоятельно небольшим предприятием достаточно затруднительно.

Оплата по договорам лизинга осуществляется в следующем порядке:

  • при отсутствии в договоре условия об освобождении от внесения аванса, для лизингополучателя важно внести первоначальную сумму платежа, зачастую она составляет не более 20-30% от стоимости договора;
  • в обозначенные периоды вносится оплата лизинговых платежей кратными суммами до момента полной окупаемости актива по установленной продавцом ставке.

Перевод средств осуществляется путем списания оговоренной суммы со счета владельца бизнеса на расчетные реквизиты лизинговой компании. Возможность оформления перехода права собственности возникает с момента погашения полностью задолженности по лизинговым платежам.

Условия для подачи заявки на лизинг

Для оформления заявки требуется соблюдение индивидуальным предпринимателем следующих условий:

  • наличие российского гражданства и статуса резидента России – нахождение на территории государства более 183 дней за прошедший период;
  • достижение возраста не менее 21 лет;
  • деятельность без убытков за последний квартал;
  • предоставление полного пакета документов, в том числе по бухгалтерской, налоговой и аудиторской отчетности;
  • внесение оплаты первоначального взноса – программам автолизинга в размере от 20% от стоимости приобретаемых объектов.

К ИП как субъекту предпринимательской деятельности предъявляются требования о необходимости ведения успешной работы в течение последних 3 месяцев без убытков, а также по наличию всех разрешающих документов на предоставление услуг, для реализации которых передается в аренду технически сложное оборудование.

Процедура приобретения автомобиля в лизинг для ИП

Для получения автомобиля в пользование нужно воспользоваться рекомендациями:

  1. Выбрать лизинговую компанию с наиболее выгодными условиями в регионе нахождения индивидуального предприятия. Возможно получение предложений без первоначального взноса. Следует обратить внимание на размер ежемесячных платежей и статуса лизингополучателя. Иногда сумма первоначального взноса составляет от 10 до 30% от стоимости контракта.
  2. Оформить заявку на получение в аренду определенного автотранспорта или техники: бульдозеров, экскаваторов и другого тяжеловесного оборудования. Возможен подбор редких моделей через официальных представителей автодилеров, сотрудничающих с лизинговыми компаниями.
  3. Предоставление пакета документов при одобрении заявки. Заключение договора лизинга с одновременным страхованием транспортного средства. Зачастую собственники имущества требуют оформить пакет КАСКО, поскольку ответственность за сохранность транспорта в случае применения лизинговой схемы остается на собственнике имущества.
  4. Передача автотранспорта лизингополучателю с составлением акта приема-передачи. Составление генеральной доверенности с перерегистрацией пользователя в органах ГИБДД.
  5. После выплаты полностью лизинговых платежей осуществляется переоформление машины в собственность лизингополучателя или осуществляется возврат собственнику.

Для лизингополучателя важно соблюдать условия договора и не допускать просрочек платежей и нарушения других условий соглашения, поскольку это может привести к его досрочному расторжению с наложением штрафов и изъятием имущества в пользу владельца без предоставления компенсации за прошедшие оплаченные периоды.

Какие бумаги нужны для заключения договора?

Для оформления договора лизинга предприниматель обязан предоставить документацию, подтверждающую его статус и финансовое положение:

  • заявка по форме компании-лизингодателя;
  • справка об оборотах предприятия за последние 3 месяца;
  • пояснительная по ведению деятельности субъектом коммерческой деятельности, о лицензируемых видах работ;
  • бухгалтерская отчетность за последний год;
  • удостоверение личности физического лица;
  • свидетельство о включении сведений о ИП в государственный реестр, о постановке на налоговый учет, применяемом порядке налогообложения;
  • расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на момент подачи заявки;
  • дополнительно может запрашиваться аудиторское заключение и перечень с расшифровками по заключенным контрактам дебиторов.

Документы предоставляются в копиях, заверенных печатью предприятия и подписью уполномоченного лица. В некоторых случаях требуется нотариальное заверение.

Лизинг без первоначального взноса

Внесение аванса на момент заключения сделки является гарантией для лизингодателя – собственника имущества – в исполнении финансовых обязательств лизингополучателем. По договоренности возможно заключение контракта без внесения предоплаты, если такое условие предусмотрено программами и политикой осуществляющего услугу предприятия.

Для этого требуется соблюдение следующих требований:

  • ликвидность предмета договора лизинга – возможность его реализации другим арендодателям или покупателям по рыночной цене в кратчайшие сроки;
  • стабильное финансовое положение индивидуального предприятия с достаточно крупными оборотом средств на постоянной основе, отсутствие в деятельности сезонности;
  • возможность получения по сделке дополнительного обеспечения – предоставление залога или поддержки поручителей.

Большинство лизинговых компаний предлагают финансирование без внесения аванса по специальным программам с заранее оговоренными условиями.

Положительные и отрицательные стороны

Преимуществами лизинга для ИП являются:

  • отсутствие необходимости предоставления залога имущества или поручительства;
  • при крупной стоимости имущества допускается заключение договора на более длительный срок, что означает предоставление доступных платежей для субъекта предпринимательской деятельности;
  • возможность досрочного расторжения договора или погашения выплат не ранее, чем после 6-месячного действия соглашения;
  • заключение контракта при любых формах налогообложения объекта предпринимательства – упрощенной или ЕНВД, общей системе;
  • получение льгот при выплате средств для всех ИП, конкурентоспособный бизнес;
  • недопущение установления комиссии за перевод платежей, заключение договора, на этапе передачи оборудования, транспортных средств и иной техники в производство или использование в служебных целях;
  • достижение при необходимости договоренности об отсрочке платежа, что практически недопустимо при кредитовании;
  • получение в аренду на оперативной основе любого объекта, приобретение которого невозможно для предпринимателя;
  • возможность самостоятельно выбора поставщика (продавца) товара для заключения сделки с участием лизингодателя (организации, осуществляющей выкуп имущества для последующей передачи его в аренду);
  • отсутствие необходимости оформления дорогостоящего кредита с высокой процентной ставкой.

Минусами можно назвать:

  • оставление имущества в собственности лизингодателя без включения пункта о возможности выкупа объектов после окончания срока аренды по остаточной стоимости;
  • плохая информированность субъектов предпринимательской деятельности о продукте, нераспространенность схемы финансирования в коммерческих кругах относительно кредитных продуктов, в связи с чем возникают риски заключения невыгодной сделки;
  • сложные схемы взаимодействия и повышенные требования к содержанию объекта лизинга, к примеру, необходимость проведения техосмотра, обслуживания, замены запасных частей на регулярной основе для автотранспорта при изъятии предмета договора и наложения существенных штрафов за неисполнение указанных обязательств;
  • крупные суммы авансовых платежей.

 

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *